En guide for trøndersk næringsliv fra Berg Økonomi
Hos Berg Økonomi vet vi at mange bedriftsledere nå sitter med det samme spørsmålet: Hvor mye kan jeg egentlig gi til mine ansatte uten at Skatteetaten banker på døren?
Vårt mål at du skal kunne vise ansatte at du setter pris på dem – helt uten skattemessige bekymringer.
Den magiske grensen: 5 000 kroner
Hovedregelen for 2025 er heldigvis enkel å forholde seg til. Du kan gi gaver til en verdi av inntil 5 000 kroner per ansatt per år helt skattefritt.
For at gaven skal være skattefri for den ansatte og fradragsberettiget for bedriften, må to absolutte krav oppfylles:
- Ingen kontanter: Gaven må være en naturalytelse. Penger på konto er alltid skattepliktig lønn. Gavekort er godkjent, forutsatt at de ikke kan veksles inn i kontanter.
- Samlet beløp: Grensen på 5 000 kroner gjelder totalt for hele året. Fikk de ansatte en sommergave til 1 500 kroner? Da har du 3 500 kroner igjen til julegaven. [1]
Se opp for «tredjepartsfellen»
En detalj mange glemmer, er at potten på 5 000 kroner også inkluderer gaver de ansatte får fra bedriftens forretningsforbindelser [2]. Hvis en leverandør sender en dyr jakke til innkjøperen din, spiser dette av bedriftens skattefrie kvote. Vi i Berg Økonomi anbefaler derfor alle våre kunder om å ha gode rutiner for å registrere slike gaver.
Hva med merverdiavgift (MVA)?
Dette er et punkt hvor reglene er strengere enn mange tror. Hovedregelen er at du ikke får fradrag for inngående mva på gaver til ansatte. Gaven skal kostnadsføres inkludert moms.
Det finnes imidlertid et viktig unntak som er endret for 2025. Grensen for det som kalles «bagatellmessig verdi» er økt fra 100 kroner til 200 kroner. Kjøper du en enkel blomst eller sjokoladeplate til under 200 kroner, kan du trekke fra momsen. Koster gaven mer, mister du hele mva-fradraget.
Gaver til kunder og samarbeidspartnere
Vil du gi en oppmerksomhet til gode kunder i regionen? Her er nåløyet trangt. Rene gaver (f.eks. vinflasker) gir ingen fradragsrett verken for skatt eller mva. Unntaket er reklameartikler. Hvis gjenstanden har firmaets logo fast påtrykt og er ment for distribusjon i større antall, kan du få fradrag. Beløpsgrensen for slike reklamegaver er justert til 317 kroner for 2025.
Vi hjelper deg med tallene
Med over 50 ansatte fordelt på våre avdelinger i Levanger, Verdal, Steinkjer, Snåsa og Framverran, kjenner Berg Økonomi det lokale næringslivet bedre enn de fleste. Vi bistår alt fra enkeltpersonforetak til større aksjeselskaper med regnskap, lønn og rådgivning.
Er du usikker på hvordan du skal bokføre julegavene, eller trenger du hjelp til å sette opp en gavepolicy for din bedrift?
Kontakt oss i Berg Økonomi i dag – vi gjør tallene verdifulle for deg!
